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Domingo 31 de octubre, 2004 | |
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Banca | Anomalías en préstamos vinculados y operaciones back to back Créditos irregulares liquidaron Elca Édgar Delgado Montoya Carlos Alvarado culpa a Sugef de lo ocurrido en el Banco El otorgamiento y autorización de créditos por más de ¢10.000 millones y el deterioro de la mitad de su cartera son las principales razones que llevaron a Banco Elca a la quiebra, según los análisis realizados por la Superintendencia General de Entidades Financieras (Sugef). Aunque la Sugef también cuestiona aspectos de su gestión, el manejo deficiente de la cartera crediticia fue la estocada que tiene en las últimas a esta entidad financiera, una de las más pequeñas del sistema financiero, pero en la cual invirtieron sus recursos 2.453 clientes.
A setiembre pasado, la cartera de créditos del Banco sumaba ¢12.942 millones y la mitad tenía más de 90 días atraso. Esa situación y –en palabras de la Sugef– la falta de interés de parte de su dueño, Carlos Alvarado Moya, de presentar un plan de saneamiento de la entidad, provocaron que el pasado 21 de octubre, se solicitara la liquidación del Banco. “El Banco requería de un plan de saneamiento integral, que incluía no solo un aporte fuerte de capital, sino también una renovación en su junta directiva, de su cuerpo gerencial, un plan estratégico a futuro, que incluyera un cambio de imagen, y no ha existido de parte de los dueños un interés por hacerlo”, afirmó el titular de la Sugef, Oscar Rodríguez. Elca fue intervenido el pasado 29 de junio debido a que se detectaron deficiencias que generaron “situaciones de alto riesgo que atentaban contra la estabilidad, seguridad y solvencia del Banco”. El informe INT-BE-318/2004 –presentado por el interventor del Banco, Manrique López, el pasado 11 de agosto al Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (Conassif)– detalla que entre el 2002 y el 2004 la Sugef solicitó a Elca elevar las estimaciones por créditos deteriorados en ocho ocasiones, siendo la última el 22 de marzo pasado. En esa oportunidad, se determinó que el 64% de los créditos seleccionados por Sugef para la revisión de su cartera (con corte a octubre del 2003) fueron recalificados a una categoría de mayor riesgo, obligando al banco a aumentar sus estimaciones en ¢477,7 millones. A partir de ese momento, las autoridades del Banco empezaron a buscar socios que les ayudaran a solventar esa necesidad de capital y, en principio, vendieron la mitad de las acciones a un grupo de inversionistas venezolanos (véase recuadro: “Cuestionamientos”). La situación empeoró Sin embargo, la situación en lugar de mejorar empeoró, dado que otro estudio de la Sugef (Nº 2520-2004) –con corte al 31 de mayo pasado– determinó que de las 148 operaciones de crédito seleccionadas para una revisión, un total de 86 tuvieron que ser recalificadas, obligando el Banco a aumentar sus estimaciones en ¢3.353 millones, lo cual llevó a la entidad a arrojar un patrimonio negativo. No obstante, al comenzar la intervención de Elca se descubrieron más irregularidades en la cartera de crédito que motivaron la presentación de una denuncia penal contra Alvarado Moya, a quien se le dictó prisión preventiva a principios de julio. Los créditos recalificados tenía un saldo de ¢8.901 millones; es decir, representaban casi el 40% de la cartera total de la entidad en ese momento. No obstante, la Sugef también determinó que de esas 86 empresas recalificadas, había nueve que estaban directamente relacionadas con Alvarado Moya. En el informe del 11 de agosto, se reveló que había un total de ¢1.748 millones en créditos girados a sociedades relacionadas con el dueño (propiedad de sus familiares, incluso), monto que representaba un 10% de la cartera a finales de julio. Como lo informó El Financiero en su edición anterior, ese monto violaba la normativa de Sugef que indica que solo el 20% del capital y reservas de un banco esté colocado en sociedades relacionadas con miembros de la junta directiva. Además, los créditos presentaban inconsistencias (falta de garantías) y en buena parte fueron aprobados directamente por Alvarado. El otro hallazgo de la Sugef –incluido en el informe del 31 de mayo– fue la existencia de 20 operaciones de crédito back to back (préstamos respaldos con depósitos de los mismos prestatarios), por un monto de US$23,8 millones (¢9.900 millones), que supuestamente se hicieron para ocultar la verdadera situación financiera del Banco (véase recuadro: “Acusa a Sugef”). Dicho reporte detalla la lista de las 20 sociedades utilizadas por Elca para realizar esas operaciones y, según pudo corroborar El Financiero, solo tres aparecen en el Registro Público. Supuestamente, estas operaciones generaron al Banco comisiones por US$1 millones. No obstante, el interventor, Manrique López, ordenó revertir esas operaciones y eso provocó que la cartera de crédito se desinflara entre junio y setiembre. Al 31 de agosto pasado, la Sugef determinó que el 50% de la cartera de crédito se ubica entre las categorías C a E y con un atraso mayores a 90 días, lo cual demuestra que la entidad “tiene y tendrá dificultad par recuperar esa cartera”. Otras irregularidades Pero, además de las anomalías detectadas en los préstamos, también se encontraron deficiencias a nivel de inversiones y las operaciones pasivas del Banco. En cuanto a la cartera de títulos valores –que alcanzaba los ¢3.801 millones al 30 de junio– un 99% estaban colocadas en operaciones de recompra y algunas de ellas en títulos del gobierno costarricense, los cuales sufrieron una caída en abril. Luego se detectó una reducción de ¢529,1 millones en las obligaciones con el público, lo cual ocurrió por “vencimientos de certificados y cancelaciones anticipadas autorizadas dicho mes (junio) por el señor Carlos Alvarado Moya de forma irregular”, según dicta el informe de Sugef. Paralelamente, a pesar de la intervención, algunos pequeños ahorrantes han logrado recuperar sus fondos gracias a que la Asociación Bancaria Costarricense (ABC) autorizó el uso de un fondo de reserva por US$2 millones para ese fin.
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