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Hacienda | Deberá entrar a regir en forma conjunta antes del 15 de marzo

Diseñarán plan de control tributario
10 Febrero 2005, 03:30 PM

Integrar las actividades de fiscalización en el área de ingresos que realizan las direcciones generales de Tributación, Aduanas y Hacienda, así como la Policía de Control Fiscal, es el objetivo del Plan General de Control Tributario, anunciado esta mañana por el Ministerio de Hacienda.

Federico Carrillo, jerarca del ramo, emitió una directriz para que las direcciones mencionadas elaboren el plan y comiencen a ejecutarlo antes del 15 de marzo. La orden es de acatamiento obligatorio en todas las fases determinativas y sancionatorias.

Entre las acciones que ejecutará Hacienda para incrementar el control tributario están:

Incorporar la información de Aduanas sobre usuarios del comercio exterior al Registro Único de Contribuyentes (RUC) de Tributación.

Intercambio de información entre Tributación y la Policía Fiscal sobre subfacturación y contrabando.

Ampliación del control de facturación, tanto a nivel territorial como de horario, para cooperación y programas conjuntos entre Tributación y la Policía Fiscal.

Actuaciones conjuntas de vigilantes de Aduanas y de la Policía de Control Fiscal, para el control de las salidas de mercancías de la zona primaria de las aduanas marítimas, terrestres y aéreas.

Cruces de información entre Aduanas y Tributación para realizar acciones conjuntas de corto plazo.

Control integral de las obligaciones tributarias y aduaneras incorporando auditores de Aduanas a los equipos de fiscalización de la Administración de Grandes Contribuyentes.

Casos concretos

El director general de Tributación, Francisco Fonseca Montero, afirmó que varios casos recientes muestran la importancia del trabajo coordinado entre la Dirección General de Tributación (DGT) y la de Aduanas (DGA), con la policía fiscal.

Citó el delito cometido por el propietario de una cadena de tiendas, en el que las cuotas tributarias defraudadas superaron los ¢798 millones. "El empresario obligó a 103 empleados a registrarse en el Régimen de Tributación Simplificada, como si fuesen pequeños empresarios individuales, para ocultar la magnitud de las operaciones comerciales que realizaba y las millonarias utilidades que obtenía sin declarar", dijo Fonseca.

El asunto ya fue denunciado ante el Ministerio Público, pero ahora es indispensable la acción coordinada entre los órganos de Fiscalización -que realizaron la investigación- y los de Gestión -responsable del registro de contribuyentes- para que se activen los procedimientos tendientes a eliminar a estos 103 trabajadores del registro de contribuyentes del régimen simplificado, y establecerle al empresario la obligación de declarar la totalidad de la operación comercial que sigue realizando en todo el país.

Luis Gómez Sánchez, director de la DGA, destacó un caso de subfacturación en el que la empresa declaraba ante las aduanas valores inferiores a los reales, pagando menos impuestos por las importaciones que realizaba.

"La empresa falsificó las pólizas de importación -lo que se conoce como "gemeleo"-, anotando valores mayores para los bienes importados, registrándolas en su contabilidad y presentándolas ante los auditores de la DGT como verdaderas", expresó Sánchez, y añadió que el acceso a los registros aduaneros, en forma conjunta por la DGT y la DGA permitió descubrir la maniobra de fraude por ¢178 millones.

En otro caso, la acción coordinada entre los órganos de Fiscalización y de Recaudación de la DGT posibilitó la denuncia de una empresa propietaria de ocho barcos pesqueros, cada uno con valor de US $500.000, que omitió impuestos por ¢102 millones.

Finalmente, Juan Carlos Gómez, director de la Policía de Control Fiscal, destacó el buen resultado de la labor conjunta que han realizado esa entidad y la DGT mediante operativos en centros comerciales y en campos feriales, como ocurrió recientemente en las fiestas de Palmares. Ello permitió la inscripción de comerciantes en los impuestos de renta y de ventas, reclasificaciones de régimen simplificado e información sobre utilidades de grandes empresas que usualmente se ubican en esas actividades.

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