El 2024 fue un año desafiante para las cooperativas de ahorro y crédito (CAC) en Costa Rica. La intervención y posterior declaración de inviabilidad de Coopeservidores le impuso un reto grande al sector: lograr retener la confianza de (la mayoría de) sus ahorrantes.
Además, se dio la salida del mercado de dos cooperativas más: Coopelecheros y Coopeamistad, las cuales abandonaron el negocio de intermediación financiera. Estas entidades fueron adquiridas por Coopealianza y Coopenae, respectivamente.
La situación de CS (Coopeservidores) fue el principal reto, y en menor medida lo ocurrido con Desyfin.
— Adrián Álvarez, gerente general de Coopenae
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A pesar de estos movimientos, las 18 cooperativas de ahorro y crédito supervisadas por la Superintendencia General de Entidades Financieras (Sugef) que siguen operando lograron cerrar el año con ganancias de ¢29.493 millones.
Si se compara con los resultados obtenidos por todo el sector en 2023, incluyendo a Coopeservidores, Coopelecheros y Coopeamistad, las ganancias habrían registrado un crecimiento de 1.018,3%.
Recordemos que la cooperativa declarada inviable había afectado y cambiado los números del sector en 2023, pues datos al 1°. de marzo de 2024 mostraron que las utilidades de las cooperativas en 2023 fueron de ¢32.900,9 millones. Sin embargo, esta cifra cayó a ¢2.637,3 millones porque Coopeservidores tuvo que hacer un ajuste en el resultado financiero obtenido en el año, para reflejar una pérdida por ¢26.975 millones debido al deterioro de varias operaciones crediticias.
Si se excluyen los resultados 2023 de Coopeservidores y de las otras dos cooperativas que dejaron el negocio de intermediación financiera, las ganancias del sector cooperativo habrían experimentado una leve caída interanual del 0,2%.
Tras la salida del mercado de tres cooperativas, repasamos cuál fue el desempeño de las 18 CAC supervisadas del país en cuanto a ganancias, activos totales, cartera de crédito, morosidad e Índice de Suficiencia Patrimonial (ISP).
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17 registraron ganancias
En 2024, 12 cooperativas de ahorro y crédito registraron ganancias superiores a las de 2023. Entre ellas, destacaron las cuatro CAC más grandes por activos reportados ante la Sugef: Coopenae, Coopealianza, Coope Ande y Coocique.
De estas cuatro entidades, Coocique fue la que mostró el mayor crecimiento interanual en sus ganancias: 18,45%. Con este resultado, las utilidades de la cooperativa llegaron a ¢1.309 millones.
La entidad informó que se enfocó en dos aspectos para el logro de sus resultados: generó nuevos ingresos provenientes de actividades no financieras y realizó ajustes internos para mejorar la eficiencia como, por ejemplo, un control más exhaustivo en todas las líneas de los gastos, “específicamente en gastos administrativos, control en las tasas de captación, reducción en estimaciones y mejora en la cartera de inversiones”.
Coopenae también reportó un incremento interanual en sus ganancias superior al 17%. La mejora, según el gerente general, Adrián Álvarez, estuvo liderada por el margen financiero bruto y los ingresos operativos netos.
El margen financiero es la diferencia entre los ingresos financieros que obtiene una entidad por activos productivos, como los créditos, y los costos financieros que debe pagar por sus pasivos, como los depósitos.
Las utilidades de Coopealianza y Coope Ande también crecieron entre 2023 y 2024, sin embargo, en una magnitud inferior al 1%.
“El crecimiento del 0,67% en nuestras ganancias entre 2023 y 2024 responde a una estrategia de consolidación y estabilidad financiera alineada con el bienestar de nuestros asociados. Es importante destacar que, por segundo año consecutivo, Coopealianza ha sido la cooperativa que generó más utilidades en el sector, reafirmando nuestro liderazgo y solidez financiera”, informó la entidad.
De acuerdo con datos de la Sugef, en 2023 las ganancias de Coopealianza fueron de ¢9.052,7 millones y en 2024 se elevaron a ¢9.113,7 millones. Con estos resultados, la entidad destacó, en ambos años, como la cooperativa con las mayores utilidades del sector.
“Más allá de un crecimiento acelerado en utilidades, nuestra prioridad es seguir ofreciendo beneficios tangibles a nuestros asociados, como tasas competitivas, acceso a financiamiento y programas de desarrollo”, agregó la cooperativa de ahorro y crédito.
Coope Ande, por su parte, experimentó un incremento interanual de 0,59% en sus utilidades. Alexander Otoya, gerente financiero de la cooperativa, mencionó que el resultado responde a que priorizaron la solvencia y liquidez de la entidad para atender los riesgos que se presentaron en el Sistema Financiero Nacional (SFN) en 2024.
“Se incrementaron los colchones de liquidez en alrededor de un 35% para solventar dichos riesgos, por lo tanto esas decisiones sacrifican rentabilidad, no obstante, eran las decisiones prudentes de cara a proteger a nuestros inversionistas, asociados y acreedores bancarios”, dijo Otoya.
El crecimiento de las ganancias en 2024 inferior al 1% también se dio producto de la inversión en proyectos, como el cambio en la plataforma tecnológica, que agregarán eficiencia operativa en el futuro, pero en el corto plazo impacta la rentabilidad de la institución.
Por su parte, en 2024 un grupo de cinco cooperativas registraron menos ganancias en comparación con las obtenidas en 2023. Coopecaja fue una de ellas, debido a que sus utilidades se redujeron en un 12,5%.
Elizabeth Morales, subgerenta general de Coopecaja, indicó que la reducción en las utilidades responde a factores como el incremento en los gastos operativos debido a efectos por ajustes en las tasas de interés del mercado, provisiones para riesgos crediticios y las inversiones en proyectos estratégicos para el desarrollo de la institución.
“Esta decisión estratégica incidió directamente en la reducción de las ganancias; sin embargo, tal como lo hemos planteado a diferentes públicos de interés, lejos de representar una debilidad, son medidas responsables que permitirá consolidar a Coopecaja como una entidad financiera más sólida y resiliente a largo plazo”, se añadió.
La única cooperativa que registró pérdidas en 2024, según los datos de Sugef, fue la Cooperativa de Ahorro y Crédito para el Desarrollo (Credecoop).
Activos de las cooperativas caen
Los activos de las 18 cooperativas de ahorro y crédito cayeron un 1,55% entre 2023 y 2024, pues pasaron de ¢3,67 billones a ¢3,61 billones.
De acuerdo con los datos de la Sugef, siete de las 18 cooperativas de ahorro y crédito supervisadas vieron una merma interanual en sus activos. Entre ellas, estaban cooperativas grandes como Coopenae, Coope Ande, Coocique y Coopecaja.
La subgerenta general de Coopecaja, entidad que redujo sus activos en un 11,1%, explicó que la cooperativa ha implementado un proceso estratégico de transformación para fortalecer su sostenibilidad y la posición competitiva en el mercado. Por ello, ajustaron las políticas crediticias con el objetivo de mejorar el perfil de los asociados y garantizar una colocación de crédito sana y equilibrada.
“Hemos estado llevando a cabo un cambio en el modelo de negocio, con un enfoque en la eficiencia operativa y la diversificación de productos y servicios. Esta estrategia implica una optimización de la cartera de crédito, priorizando la calidad sobre el volumen y reforzando la capacidad de ofrecer soluciones financieras responsables y alineadas con las necesidades de los asociados”, comentó la funcionaria.
Cartera crediticia y morosidad
En el último año, la cartera de crédito de las 18 CAC activas creció un 0,14%, para ubicarse en ¢2,294 billones.
La cooperativa que más prestó en 2024 fue Coopenae: ¢634.703 millones. Con este resultado, la entidad aumentó su cartera en un 1%, si se compara con la del año previo.
Por su parte, siete entidades, incluidas Coope Ande, Coopemep y Coopecaja, registraron una merma en su cartera crediticia.
¿Cómo se comportó la mora? En términos generales, la morosidad mayor a 90 días y cobro judicial en las cooperativas creció en la mayoría de ellas. Coopeuna, una de las instituciones pequeñas, fue la que reportó la subida más significativa en el indicador, pues pasó de 0,32% en 2023 a 3,07% en 2024.
Solamente cuatro entidades (Coopenae, Coopeaya, Coopesanmarcos y Coopecar) redujeron la mora crediticia.
Estimaciones por deterioro de cartera crediticia
Las estimaciones son provisiones que las instituciones financieras establecen para cubrir posibles pérdidas futuras debido a la falta de pago de los préstamos otorgados. Entre 2023 y 2024, las estimaciones de las 18 cooperativas supervisadas pasaron de ¢147.577,87 millones a ¢155.150,83 millones, es decir, crecieron un 5%.
Las estimaciones se realizan contablemente como un gasto y por eso afectan el estado de resultados de las entidades.
En enero de 2024, entró en vigencia del Acuerdo Conassif 14-21 “Reglamento de Cálculo de Estimaciones Crediticias”, el cual reformó la metodología de cálculo de las estimaciones de manera retroactiva.
El propósito de la normativa es cuantificar el riesgo de las operaciones de créditos o de los deudores, y constituir las estimaciones correspondientes con el fin de salvaguardar la estabilidad y solvencia de las instituciones supervisadas.
“En torno al impacto por el cambio normativo, sus resultados dependen de las características propias de su cartera de crédito, por lo tanto, sus resultados pueden demandar o no mayor requerimiento de estimaciones para las entidades supervisadas”, indicó la Sugef, según una noticia publicada por La Nación en marzo de 2024.
De acuerdo con datos de la Sugef, Coopesanramón y Coopeuna fueron las que más elevaron este indicador, pues lo aumentaron en más de 70% cada una. Por su parte, Coocique y Coope Ande fueron las entidades que registraron las reducciones más significativas.
Índice de Suficiencia Patrimonial
En lo que respecta al Índice de Suficiencia Patrimonial, a diciembre de 2024 todas las cooperativas supervisadas por Sugef registraron números por encima del 17%, es decir, están en “normalidad 1”.
El ISP es un indicador que brinda información sobre la fortaleza del capital de cada institución supervisada y su capacidad para responder por los riesgos generales de la actividad que ejecutan.
Este índice se puede consultar públicamente en el sitio web de la Sugef. En el apartado de Reportes de la Superintendencia se despliegan varias opciones, entre ellas la de Suficiencia Patrimonial. En el historial descargable de este indicador se puede ver tanto los resultados más recientes como los antiguos.
