EscucharLos 14 bancos en Costa Rica supervisados por la Superintendencia General de Entidades Financieras (Sugef) reportaron ganancias el año pasado.
En conjunto, las utilidades registradas por el sector pasaron de ¢168.783,5 millones en 2023 a ¢259.237,7 millones en 2024, es decir, crecieron un 53,6%.
De acuerdo con datos disponibles en la página web de la Sugef, en 2024 nueve bancos contabilizaron ganancias superiores a las de 2023. Entre ellos, destacaron entidades grandes como el BAC, Banco de Costa Rica (BCR), Banco Nacional (BN), Banco Popular y Davivienda.
El buen desempeño mostrado por el sistema bancario se dio en un contexto de reducción de las tasas de interés locales e internacionales y un tipo de cambio relativamente estable que disminuyó las pérdidas por diferencial cambiario (diferencia que resulta de la conversión de activos y pasivos de una moneda a otra).
¿Quiere saber cuál fue el desempeño de su banco? En esta nota presentamos las utilidades de los 14 bancos supervisados, así como los números registrados en otros indicadores clave como activos totales, cartera de crédito, estimaciones crediticias y suficiencia patrimonial.
Importante: Los datos disponibles de los distintos indicadores corresponden a los que los bancos remiten a la Superintendencia General de Entidades Financieras, y que están publicados en el sitio web de la Sugef. Aunque hay auditorías e inspecciones internas y externas que deberían corroborar que la información sea fidedigna, existe la posibilidad de que los datos suministrados no sean precisos.
Las ganancias de los 14 bancos
Las ganancias anuales más cuantiosas del sistema bancario nacional las sigue reportando el BAC. El año pasado, las utilidades netas del banco privado más grande del país alcanzaron los ¢88.858,6 millones.
Federico Odio, presidente ejecutivo de BAC Costa Rica, aclaró que si la utilidad 2024 se ajusta por la valoración de tipo de cambio, la ganancia del banco subiría a ¢95.737,7 millones.
Según datos de la Sugef, las utilidades de este banco en 2023 fueron de ¢45.763,95 millones. Sin embargo, si esta cifra también se ajusta por la valoración de tipo de cambio se elevaría a ¢83.587,8 millones.
Si se toma en cuenta la utilidad neta ajustada del BAC en ambos períodos, el incremento interanual habría sido de 14,5%. “Esto se da porque el resultado del 2023 se vio impactado de forma negativa por una apreciación de 12,5%, mientras que en el 2024, si bien también se tuvo un impacto negativo por el efecto contable de la apreciación del colón, fue de tan solo 2,7%”, mencionó Odio.
Además del BAC, el Popular y Davivienda formaron parte del grupo de bancos que reportó ganancias superiores a las de 2023.
Desde el Banco Popular se informó que el crecimiento en las utilidades del último año fue resultado de una “combinación efectiva” de expansión de crédito, manejo de las tasas de interés, incremento en los ingresos por servicios, un proceso de transformación digital y un “control estricto” de los costos operativos.
En tanto, desde Davivienda se indicó que el aumento de sus ganancias respondió, principalmente, a la disminución de la apreciación del colón frente al dólar.
“En 2023, el colón se apreció aproximadamente un 12% respecto al dólar, mientras que en 2024 la apreciación fue marginal. Dado que el banco mantiene una posición larga en dólares, esta estabilización del tipo de cambio redujo las pérdidas por diferencial cambiario y mejoró las utilidades”, detalló Marco Agüero, gerente de relaciones públicas de Davivienda.
Una realidad diferente a la de estas entidades fue experimentada por el BCT, Banco CMB, Scotiabank, Banco General y Cathay, pues el año pasado registraron ganancias menores a las de 2023.
En diciembre pasado, Amedeo Gaggion, director regional de Tesorería de Scotiabank, mencionó a este medio de comunicación que los rendimientos, los costos de fondos y el tipo de cambio tuvieron un comportamiento “asimétrico” al esperado, lo cual explica las ganancias reportadas a pesar de que dicen haber incrementado sus carteras activas y pasivas.
A diferencia de los bancos, en 2024 las mutuales, en su conjunto, mostraron una merma en las utilidades en comparación con el 2023. Sin embargo, cuando se desglosa por entidad, se observa que Grupo Mutual incrementó sus ganancias en un 3,18%, pero la Mutual Cartago de Ahorro y Préstamo (Mucap) las redujo en un 38,49%.
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Activos de los 14 bancos
El monto total de los activos del sistema bancario costarricense creció un 5,8% entre 2023 y 2024, al pasar de ¢31,74 billones a ¢33,58 billones.
A pesar del resultado conjunto, hubo bancos que reportaron activos inferiores a los de 2023. Uno de ellos fue el segundo banco privado más grande del país: Davivienda, ya que redujo sus activos en un 6,9%.
De acuerdo con el gerente de relaciones públicas del banco privado, Davivienda adoptó una estrategia conservadora en respuesta a un entorno donde las tasas de interés de los créditos en dólares, principalmente los empresariales, fueron muy bajas y “se situaron incluso por debajo del rendimiento de los bonos del Tesoro de Estados Unidos”.
“Esta situación llevó al banco a adoptar una estrategia de gestionar cuidadosamente el crecimiento de su cartera de crédito en dólares. Además, la leve apreciación del colón en 2024 redujo el valor en colones de los activos denominados en dólares”, explicó el funcionario de Davivienda.
Ahora bien, es posible que los activos del banco crezcan de forma importante en el futuro cercano.
En enero pasado, Davivienda anunció un acuerdo para integrar las operaciones de Scotiabank en Colombia, Costa Rica y Panamá a su red. La implementación de este acuerdo está sujeta a las aprobaciones de los supervisores de cada una de las jurisdicciones que se espera se den en el segundo semestre de este 2025.
En caso de concretarse este movimiento, se proyecta que los activos totales de Davivienda Costa Rica podrían aumentar un 90%.
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Por su parte, las mutuales, en su conjunto y de manera individual, contabilizaron activos totales más elevados que en 2023. Según las cifras disponibles en la página web de la Superintendencia General de Entidades Financieras, el indicador en el sector subió un 6,73% para llegar a ¢1,51 billones en 2024.
Cartera de crédito sube
En 2024, el sector bancario de Costa Rica incrementó el saldo de su cartera de crédito en 7,7% y lo ubicó en ¢20,4 billones.
De acuerdo con la Sugef, nueve de los 14 bancos reportaron que el saldo de sus carteras crediticias fue superior al contabilizado en 2023.
La cartera de crédito que más se incrementó en los últimos 12 meses fue la del Banco Popular. Esta entidad experimentó un crecimiento de ¢440.759 millones en su cartera, lo cual es equivalente a un aumento interanual del 15,56%.
Los datos de la Sugef muestran que el saldo de la cartera del Banco Popular llegó a ¢3,27 billones en 2024.
“Dentro de este crecimiento, un 6,88% se originó a través de las estrategias de expansión implementadas por el Banco. Adicionalmente, la adquisición de la cartera de créditos de Coopeservidores durante el segundo semestre del año contribuyó significativamente al incremento restante”, explicó Johnny Monge, director financiero del Banco Popular.
Recordemos que a finales de julio de 2024, se dio a conocer que el Banco Popular iba a absorber alrededor del 80% de los activos de mayor calidad (banco bueno) de Coopeservidores, cooperativa declarada inviable en junio de ese año. A cambio, el Popular debía asumir todos los depósitos y préstamos garantizados, y un porcentaje de los pasivos no garantizados.
Aunque la cartera crediticia del Banco Popular fue la que más creció en el último año, la entidad que más prestó en 2024 fue el Banco Nacional: ¢5 billones.
El año pasado las dos mutuales, por su parte, prestaron más que en 2023; la que manejó la cartera más cuantiosa fue Grupo Mutual: ¢656.976 millones.
Estimaciones por deterioro de la cartera
Las estimaciones son provisiones que las entidades financieras como bancos establecen para cubrir posibles pérdidas futuras debido a la falta de pago de los préstamos otorgados. Esas estimaciones se realizan contablemente como un gasto y por eso afectan el estado de resultados de las entidades.
De acuerdo con los datos disponibles en la web de la Superintendencia, las estimaciones por deterioro de la cartera crediticia del sector bancario pasaron de ¢654.657 millones en 2023 a ¢757.685 millones en 2024. Esto significa que la cuenta experimentó un crecimiento interanual de un 15,7%.
Los cuatro bancos más grandes del país fueron los que mantuvieron las estimaciones más cuantiosas del sector: todos por arriba de los ¢100.000 millones.
En las mutuales, las estimaciones crecieron en una magnitud similar a las de los bancos (15,9%). Las provisiones realizadas por ellas se elevaron de ¢21.665 millones en 2023 a ¢25.105 millones en 2024.
Índice de Suficiencia Patrimonial
En términos generales, los 14 bancos supervisados y las dos mutuales registraron una calificación de “normalidad” en el Índice de Suficiencia Patrimonial (ISP) a diciembre de 2024. En todos los casos el indicador se ubicó por arriba del 13%.
El ISP más alto lo reportó Prival: 61,83%. El Financiero intentó conocer las razones detrás de este nivel, sin embargo, al cierre de edición la consulta seguía en trámite.
El banco Prival le pidió a la Superintendencia General de Entidades Financieras (Sugef) que le autorice un proceso de cese voluntario de las operaciones de intermediación financiera en Costa Rica. Así lo confirmó la Sugef por medio de un comunicado de prensa en la noche del 27 de febrero.
Este indicador de suficiencia patrimonial brinda información sobre la fortaleza del capital de una entidad financiera supervisada y su capacidad para responder por los riesgos generales de la actividad que realizan.
