Por: María Luisa Madrigal.   27 junio
Mi Caso IVA contadora
Mi Caso IVA contadora

¿Cómo le afecta el IVA?

Luciana es contadora y uno de sus clientes es un consultorio médico. Como los servicios médicos privados están gravados al 4%, ella tiene dudas de qué porcentaje de IVA deberá aplicar. Sin embargo, los servicios de contabilidad no tienen ninguna tarifa especial, independientemente del cliente.

Esto quiere decir que Luciana deberá cobrar el 13% del IVA. El caso del 4% de tarifa disminuida es exclusivamente cuando el médico es el que presta el servicio, es decir, cuando es quien cobra.

¿Qué debe hacer para declarar?

La declaración del IVA es mensual. Antes del día 15 de cada mes deberá reportar el total de sus ventas y de sus compras del mes anterior, incluyendo montos gravados, exentos o con tarifas reducidas.

El monto que deberá entregarle a Hacienda es la diferencia entre el IVA que cobró por sus servicios y el IVA que pagó por bienes y servicios relacionados a su actividad lucrativa. En caso de que ese monto sea negativo, es decir, un débito mayor, quedará como un saldo a favor para futuros meses.

¿En qué otros casos aplica?

Este es el caso típico para cualquier otro servicio que no tenga tarifa diferenciada.

Fuente: Fabio Salas, Director de Impuestos y Legal de Deloitte.

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